Fraud Auditing : Prevention, Detection and Investigation

Latar Belakang

Kecurangan (fraud) dapat terjadi kapan saja dan di perusahaan / organisasi mana saja. Mengingat modus operandi fraud saat ini sudah semakin canggih, oleh karena itu Auditor harus senantiasa mengikuti perkembangan (update) teknik audit mutakhir dari waktu ke waktu. Perkembangan teknologi informasi yang pesat, penerapan e-commerce dsb secara langsung atau tidak langsung sangat berpengaruh dalam operasional perusahaan / organisasi.

Saat ini telah muncul praktek-praktek fraud yang berakibat fatal bagi perusahaan, misalnya cyber crime, computer fraud & fraudulent financial reporting. Dalam rangka, mengantisipasi hal tersebut maka Auditor sudah seyogianya meningkatkan kemampuan dalam mendeteksi, mencegah serta melakukan investigasi timbulnya fraud tersebut. Selain itu, manajemen operasional perlu mencari solusi terbaik untuk mencegah terjadinya fraud dan melakukan berbagai upaya untuk menghadapi fraud melalui implementasi Good Corporate Governance (GCG), etika bisnis (business ethics) serta menjunjung tinggi nilai-nilai moral (moral values).

Tujuan

1. Memberikan pemahaman secara komprehensif mengenai berbagai type kecurangan (fraud) yang sering atau mungkin akan terjadi di berbagai organisasi /perusahaan.
2. Meningkatkan kemampuan dan memberikan penyegaran bagi para Auditor dalam mengaplikasikan langkah-langkah pencegahan kecurangan (fraud prevention), teknik-teknik mutakhir dalam melakukan pendeteksian kecurangan (fraud prevention) dan dalam melakukan investigasi kecurangan (fraud investigation).
3. Membantu manajemen operasional untuk mencari solusi terbaik dalam menghadapi berbagai macam kecurangan (fraud), termasuk menjunjung tinggi nilai-nilai moral , etika bisnis dan implementasi prinsip-prinsip GCG.

Peserta

1. Internal Auditor yang bekerja di Perusahaan swasta, Perusahaan Publik, Multi Nasional.
2. Satuan Pengawasan Intern (SPI) yang bekerja di BUMN / BUMD.
3. Auditor yang bekerja di Badan Pengawasan Daerah (BAWASDA) Propinsi / Kotamadya/Kabupaten, Inspektorat Jenderal (Itjen) Departemen & Unit Pengawasan Lembaga.
4. Auditor yang bekerja di Kantor Akuntan Publik (KAP).
5. Staf Divisi Compliance Officer, Divisi Legal Office & Divisi SDM (Human Capital).
6. Komite Audit (Audit Committee).
7. Manajemen Operasional yang berminat mendalami tentang Fraud Audit.

Materi

1. OVERVIEW FRAUD-AUDITING
   1. Terminologi Kecurangan (Fraud Terminology)
   2. Pihak-Pihak yang Terlibat Fraud
   3. Faktor-Faktor yang Mendorong Terjadinya Fraud
   4. Faktor-Faktor yang Dapat Mempengaruhi Terjadinya Fraud
   5. Segitiga Kecurangan (Fraud Triangle)
   6. Usaha Mengurangi Fraud
   7. Symtomps
   8. Warning Signs
2. PENCEGAHAN KECURANGAN (FRAUD PREVENTION)
   1. Penyusunan Sistem Pengendalian (Control System)
   2. Faktor-Faktor Kegagalan Mencegah Fraud
   3. Teknik Pencegahan Kecurangan (Fraud Prevention Detection)
   4. Teknik Pengendalian (Control Technique)
   5. Peran Serta Pegawai
   6. Hiring Decision
3. PENDETEKSIAN KECURANGAN (FRAUD DETECTION)
   1. Teknik Mendeteksi Kecurangan (Fraud Detection Technique)
   2. Audit Kecurangan (Fraud Audit)
   3. Aspek Hukum (Legal Aspec)
   4. Interview
4. PEMANFAATAN TEKNOLOGI
   1. Teknik Audit Berbantuan Komputer (Computer Assited Audit Technique)
   2. Sistem Pengamanan Jaringan dan Komputer (Security System Network & Computer)
   3. Internet
5. PENGINVESTIGASIAN KECURANGAN (FRAUD INVESTIGATION)
   1. Konsep Dasar Audit Investigasi dan Audit Forensik (Forensic Audit)
   2. Aksioma dalam Audit Investigasi.
   3. Proses Audit Investigasi.
   4. Teknik Audit Investigasi
   5. Pelaporan Audit Investigasi
6. JENIS DAN MODUS OPERANDI FRAUD
   1. Korupsi
   2. Penyalahgunaan Asset
   3. Kecurangan Pelaporan Keuangan (Fraudulent Financial Reporting)
   4. Kecurangan Komputer (Computer Fraud)
7. MEMBANGUN BUDAYA DAN ETIKA PERUSAHAAN
   1. Ethics Awareness
   2. Managing values
   3. The moral compass
   4. GCG Principles
8. CASE STUDY
   Membahas contoh modus operandi fraud yang terjadi di berbagai perusahaan / organisasi.

Course Leader :

Muh. Arief Effendi, SE, MSI, AK, QIA, CPMA, CA, ACPA

More...